会计问题请教

春暖花开.

各位有经验的TZ,请教几个会计问题:
1. balance sheet reconciliation 指的什么?和什么reconcile呀?
2.如果用 myob这类的软件,实际到了月末是没有closing entry之类的吧?好象只有到了年末,才有一个roll over,而且还是电脑自己做的,对吗?
3.general ledger reconciliation指的什么?我觉得因为用电脑软件,如果不平的话,在输入的时候都是会提示的,所以最后再reconcile 什么也不是很清楚.
谢谢大家.

flyswat.

不懂,帮顶

无产阶级.

General ledger reconciliation means reconcile general ledger to sub ledgers.

angelcat.

其实现在都用软件是有弊端的，让大家都是很机械地按键，让然对业务具体的操作一点都不懂了，快倒是快，但是让人的脑袋都不转了。
B/S reconciliation, 因为各表之间都是有构籍关系的，表和表之间相关的指标一定要对的上，不然就是某张表做错了。我以前不喜欢用软件出报表，都是自己编，做熟练了也挺快的，而且很锻炼人；做完了，看一下各表之间的钩籍关系，就知道对不对了。所有的表之间一定都有联系，不管是这几种基本的报表，还是公司内部报表，都是一个原理来的。比方说，B/S中的CASH一项，要跟CASH FLOW中的期末数一致；如果有出入，就回头检查，肯定有一个表错了。
General ledger reconciliation, 就是总账与各类明细账要BALANCE;当然用了软件就不用你一项一项的差了；到了期末，直接trial balance，不平的话就会提示。
总之，我觉得开始的时候自己尽量要明白其中的过程，有机会多练习手工账，尽管在工作中已经几乎不用了，但是为你深一步的工作学习和提高，是必要的！

sun-shine.

原帖由 angelcat 于 2007-7-25 17:41 发表
其实现在都用软件是有弊端的，让大家都是很机械地按键，让然对业务具体的操作一点都不懂了，快倒是快，但是让人的脑袋都不转了。
B/S reconciliation, 因为各表之间都是有构籍关系的，表和表之间相关的指标一定 ...

春暖花开.

原帖由 angelcat 于 2007-7-25 17:41 发表
其实现在都用软件是有弊端的，让大家都是很机械地按键，让然对业务具体的操作一点都不懂了，快倒是快，但是让人的脑袋都不转了。
B/S reconciliation, 因为各表之间都是有构籍关系的，表和表之间相关的指标一定 ...
对呀,不然也不会现在还提这种问题了,汗...
再问,关于B/S RECONCILIATION,是B/S 上的每一个account都要reconcile吗?
有的accounts,比如 cash需要和petty cash reconcile,cheque需要和bank statement reconcile,PAYG payable 要和实际的payment reconcile,但是有的account好象不知道该和什么表reconcile,那就不管这个account吗?

angelcat.

回楼上，各表反映的是不同方面不同种类的财务数据，
比方说B/S体现的是时间点上的数据，THE FIGURES JUST AT THAT TIME（因为会计原理都是中文学的，中文经验也多，所以也不知道英文表达是否准确，反正是这个意思），具体说是企业持续经营下去的能力，资产assets、负债liabilities、权益（也叫做净资产）equities的期初期末数。
而Income Statement反映的是期间数据，具体说是整个PERIOD的经营状况，收入revenue、成本expense、利润profit；
Cash Flow就顾名思义，整个期间的现金流动的变化以及期初期末数据。如果企业现金流出现负的，也就是企业的资金周转出现了严重的问题；居美国提出这个现金流概念的学者说，企业的现金流是企业真正的命脉。
这三个表之间的关系是：B/S的期末cash与C/F的期末现金余额一致；B/S的retained earning与I/S的profit after income tax一致。做完这三个表，只要对照这几点，就知道对错了。
这是主表，其它的企业内部的各种报表，你会根据表的名目知道该怎么reconciliation。比方说A/R表，期末企业Receivable的余额应该与B/S的期末A/R（这里注意B/S的A/R是净额，也就是reduce allowance for bad debts)一致。做法都是一样的。

angelcat.

接上回答，
不是所有的Accounts都能够或者需要reconciliation的。
还有要注意的，Cash Flow 里面的期末CASH是BANK+PETTY CAHS+DEPOSIT IN CALL的总和，这个要跟这三个ACCOUNTS 来 RECONCILIATION;当然也等同于B/S的CASH

春暖花开.

谢谢ls的,学到不少东西,看来有的东西还要在工作中再体会啊.
再看了一下你对general ledger reconciliation 的解释,想请问:如果是电脑做,基本上连trial balance 这个表都没有什么用了,因为如果有不平的话电脑都会提示,你不可能输入一个不平的transaction,那trial balance 也一定是平的.我这样理解对吗? 再换个角度,可不可以理解为如果公司要求会general ledger reconciliation, 和trial balance 的都还在用manual system?

angelcat.

通常是你说的情况，如果所有的journal entries都有电脑来完成的话，不会出现最后的reconciliation不平衡的情况；除非month end 结转收入成本的分录是你手工做的，如果你的结转做得不对，就有可能出现这种状况。
不过我还没有local的具体经验，所以有些东西还是纸上谈兵；总之如果出现“公司要求会general ledger reconciliation, 和trial balance”，那自然是说你都会，因为这个很简单，你一定会做！